Cómo recuperar hasta el 60% de tu inversión en energía solar con la declaración de la renta

El acceso a la energía limpia y la reducción del uso de combustibles fósiles es, afortunadamente, una tendencia cada vez más creciente en España. Y, para que siga expandiéndose a todos los hogares, existen una serie de ayudas y bonificaciones. Una de ellas se aplica sobre el IRPF y, en términos básicos y generales, hará que puedas ver devuelto en la renta hasta el 60% del coste de tu instalación de autoconsumo fotovoltaico.

El acceso a la energía limpia y la reducción del uso de combustibles fósiles es, afortunadamente, una tendencia cada vez más creciente en España. Y, para que siga expandiéndose a todos los hogares, existen una serie de ayudas y bonificaciones.

Una de ellas se aplica sobre el IRPF y, en términos básicos y generales, hará que te devuelvan hasta un 60% de la inversión que has hecho para realizar tu instalación, siempre que cumplas con ciertos requisitos. ¡Ah! Y es totalmente compatible con otro tipo de subvenciones autonómicas y estatales. En este artículo nos centraremos en la deducción del 60% por obras de rehabilitación energética, la deducción más alta a la que puedes optar.

¿Qué requisitos debes cumplir?

Para optar a esta deducción por obras de rehabilitación energética, debes ser:

– Persona física: Es decir, un particular, ya que las empresas no aplican.
– Propietario de la vivienda: No puedes ser usufructuario o inquilino. Sin embargo, basta con la propiedad, no es necesario que estés empadronado.
– Pagador de la instalación: La propiedad y las facturas deben estar al mismo nombre.

La vivienda de tu propiedad debe:

– Utilizarse para un uso predominantemente residencial. Mínimo un 51% del suelo construido deber ser reconocido catastralmente como vivienda.
– Tener un certificado energético anterior a la instalación y un certificado energético posterior emitido antes del 31 de diciembre del 2025  y expedido máximo dos años después del certificado energético previo a la instalación.
– Haber mejorado un 30% en la eficiencia energética de la vivienda entre el certificado energético emitido previo a la instalación y el posterior, o una calificación energética de A o B.

Como ves, no hay ningún requisito que indique que no se pueda optar a esta deducción si se ha solicitado cualquier tipo de subvención. En lo único que va a influir la petición de una subvención es en la cantidad que indiquemos como base deducible.

¿Qué cantidad tienes que indicar si no has solicitado una subvención?

Si es el primer año en el que solicitas la deducción, en los apartados para solicitar la deducción por obras de rehabilitación energética debes indicar, en la ‘base de deducción’, el coste total de la instalación menos la subvención preconcedida o ya abonada.

Introduciendo en el borrador de la renta la ‘base de deducción’ (total coste de instalación menos subvención) te vendrá un cálculo automático del importe sobre el que puedes aplicarte deducción en ese año y la cuantía a devolver sobre la ‘cuota íntegra’.

Si ya declaraste en años anteriores la deducción te vendrá automáticamente el cálculo de la deducción que se puede aplicar en ese año, si es que todavía había alguna cantidad pendiente de resolver. Porque el máximo importe anual sobre el que puedes aplicar deducción cada año es sobre 5.000 €.

Por ejemplo, si el coste de tu instalación han sido 12.500€, sin subvención, tendrás derecho a recibir 7.500€. Pero no puedes indicarlo todo a la vez, porque solo puedes declarar 5.000€ por año. Por ello, en este caso, la devolución se aplicará en 3 años, máximo 3.000 € a devolver cada año, hasta alcanzar los 7.500 € de deducción.

¿Qué cantidad tienes que indicar si has solicitado una subvención?

Hay dos maneras de hacerlo: restando la subvención al coste de tu instalación, si sabes cuánto van a concederte, o sin restarlo. Te explicamos ambas:

Si restas la subvención al coste de tu instalación
Utilizando el mismo ejemplo de la instalación de 12.500€, si has recibido o vas a recibir una subvención del 65% (8.125€), lo que te va a costar la instalación, y el importe que debes indicar en la ‘base de deducción’ es de 4.375€. Sería de esta forma:

Si no restas la subvención al coste de tu instalación
Si decides declarar el coste total de la instalación, aunque hayas solicitado una subvención, bien porque así lo quieras o porque no sepas cuánto van a darte todavía, debes saber que, a futuro, Hacienda te pedirá que devuelvas la parte correspondiente. Si juntamos los dos ejemplos anteriores, veremos que:
Con una subvención del 65% sobre una instalación de 12.500€, el total que Hacienda debe devolverte son 2.625€. Sin embargo, si no restas tu subvención, Hacienda te devolverá 7.500€. En el momento en el que cobres la subvención y aparezca en tu declaración de la Renta, Hacienda te pedirá la diferencia (7.500€ – 2.625€ = 4.875€).

¿Qué documentación necesitas?

Como tal, no tendrás que adjuntar ningún documento, pero ten en cuenta que Hacienda podrá solicitártelos a posteriori para comprobar que cumples con los requisitos. Por ello, antes de rellenar la información, asegúrate de tener:
– Las escrituras de la vivienda.
– La/s factura/s de la instalación y justificantes de pago.
– La licencia de obra.
– El certificado energético previo y el posterior a la realización de la obra.

De esta documentación, en las casillas correspondientes, deberás indicar:
– Referencia catastral. Si no la tienes a mano, la encontrarás en la primera página de uno de tus certificados energéticos.
– El importe total del proyecto, como hemos visto, con o sin subvención, según la opción que elijas. Esto significa que, si has hecho el pago en varias facturas, deberás sumarlas todas.
– CIF de la empresa instaladora.
– Fecha de registro o expedición del certificado energético emitido previo a la instalación, consumo de energía no renovable y calificación energética que indica.
– Fecha de registro o expedición del certificado energético emitido posterior a la instalación, consumo de energía no renovable y calificación energética que indica.
– Cantidades que declaraste en años anteriores. Si lo declaraste en años anteriores debe aparecerte un cálculo automático de cuánto te queda por deducir, pero revísalo y asegúrate de que se aplica correctamente.
Una vez tengas todo esto claro, ya puedes acceder a tu borrador de la renta para rellenar todo lo que se te pide.

¿Dónde tienes que incluir esta información en tu declaración?

En primer lugar, accede a las deducciones por eficiencia energética. Para encontrar este apartado:
– Accede al borrador y ve a ‘Apartados declaración‘.
– Busca el que se llama ‘Datos económicos’ y, una vez dentro, el que se llama ‘Deducciones generales’.
– Dentro de este apartado podrás ver el que se llama ‘Por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas’.

En este apartado, podrás declarar diferentes mejoras de eficiencia energética, dependiendo de los requisitos de tu instalación. Para escoger aquel en el que se centra este artículo, el de la deducción del 60%, elige la opción de ‘Por las obras realizadas en edificios de uso predominantemente residencial’.

Una vez dentro, si no sabes dónde poner cada dato, accede a este artículo de la Agencia Tributaria y desplázate hacia abajo hasta la sección de ‘CUMPLIMENTACIÓN DE CASILLAS EN RENTA WEB’. Encontrarás unas sencillas instrucciones de cómo hacerlo.

¿Qué hago si se me pasó solicitar la deducción en el año que correspondía o si el importe de subvención que ya declaré ha cambiado?

En estos casos debes presentar una declaración ‘complementaria’ o ‘solicitud de rectificación de autoliquidación’. Hacienda permite que puedas ‘regularizar’ la declaración de la renta hasta en los 4 años posteriores a su presentación.

Cada declaración de la renta aplica sobre un año fiscal concreto, si la situación fiscal de ese año cambió debes presentar una declaración complementaria para corregir la declaración de ese año.

Por tanto, si, por algún motivo, no solicitaste la deducción en el IRPF en el año que correspondía o si no restastes la subvención en la primera declaración o si el importe final de subvención cambió, debes presentar una ‘complementaria’ sobre la declaración de renta que hiciste ese año para poder regularizar esta situación.

Por ejemplo, si hiciste la instalación fotovoltaica en el año 2023 pero se te pasó solicitar la deducción por esta obra en la declaración de la renta de 2024, debes presentar una declaración complementaria sobre la renta de 2024 para que te apliquen la deducción correctamente.

En este caso, como la obra se realizó en 2023 pero no solicitaste la deducción en 2024, no debes solicitar la deducción en 2025, porque el gasto y la obra lo hiciste en 2024. Debes por tanto corregir la declaración de 2024.

En el supuesto de que percibieses o vayas a percibir una subvención por la misma actuación declarada, tienes dos opciones, o esperar a que Hacienda te solicite regularizar la deducción cuando cobres la subvención o adelantarte y restar la subvención de la ‘base deducible’ sobre el año que hiciste la primera declaración.

Y, finalmente, si declaraste en su día la subvención que ibas a percibir pero luego la subvención cambió de importe también debes presentar una solicitud de rectificación de la ‘base deducible’ para que te apliquen correctamente la deducción a percibir.

En este enlace puedes ver cómo presentar una declaración complementaria o solicitud de rectificación de autoliquidación.

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